Горячие вопросы текущего периода

Вопрос 1. Как отправить пояснительную записку одновременно с бухотчетностью за 2011 год. Является ли она обязательной?

Ответ:

Согласно Приказу Минфина от 02.07.2010 №66н (в ред. от 05.10.2011 № 124н) бухгалтерская отчетность состоит из:

• бухгалтерского баланса;
• отчета о прибылях и убытках;
• отчета об изменениях капитала;
• отчета о движении денежных средств;
• отчета о целевом использовании полученных средств (для некоммерческих организаций);
• иных приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (оформляются в табличной и (или) текстовой форме)

Пример оформления пояснений приведен в Приложении №3 к Приказу Минфина от 02.07.2010 г. №66н
Приказом ФНС России от 19.12.2011 № ММВ-7-6/942@ утвержден формат представления бухгалтерской отчетности в электронном виде. Согласно ему «Пояснительная записка» при представлении годовой отчетности является ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ.

При представлении бухотчетности в электронном виде или на электронных носителях (дискетах) отсутствие пояснительной записки приведет к отказу ИФНС в приеме отчетности.

В программе Баланс-2W начиная с версии 1.114.311 можно прикрепить файл пояснительной записки. Для этого необходимо, находясь в документе «Бухгалтерская отчетность» за IVквартал 2011г. в меню «Правка» выбрать пункт «Файлы прилагаемых документов…»

Далее по кнопке «Выбор» указать адрес хранения файлов пояснительной записки, аудиторского заключения и др.

Подготовить пояснительную записку с помощью программы Баланс-2W можно будет в следующих версиях программы.

Вопрос 2. По какой форме сдается декларация по транспортному налогу за 2011г.?

Ответ:

Декларация по транспортному налогу за 2011г. не изменилась, форма осталась прежней, утвержденной Приказом Минфина РФ от 13.04.2006 №65н.
Новая форма декларации по транспорту не была своевременной утверждена и опубликована, поэтому отчитываться следует по старой форме, которая и реализована в Баланс-2W.

Вопрос 3. Как отправить форму-4 ФСС в электронном виде из программы Баланс-2W?

Ответ:

Инструкцию по подготовке и отправке Формы 4-ФСС напрямую на Шлюз из программы Баланс-2W» смотри здесь.

Вопрос 4. Как работать в режиме «Персонифицированный учет»?

Ответ:

• Ознакомиться с видеоинструкциями по началу и принципам работы.
• Ознакомиться с Инструкцией по работе по подготовке документов персонифицированного учета (420 Кб.).

Вопрос 5. Как правильно отправить отчетность в ПФР электронном виде?

Ответ:

По новым правилам отправки отчетности в ПФР сведения по страховым взносам (РСВ-1) и персонифицированному учету (ИС) должны отправляться одним контейнером.

Для отправки отчетности в ПФР в электронном виде через Контур-Экстерн Лайт необходимо:

• обновить КЭ Лайт до версии 1.10.0;
• подготовить расчет РСВ-1, перевести в состояние ;
• подготовить сведения персонифицированного учета, перевести пакет в состояние «Готов к сдаче»;
• встать курсором на пакет индивидуальных сведений и нажать « Отправить в ПФР посредством КЕLite».

  В появившемся окне Вы увидите Ваши подписанные пачки и описи по персонифицированному учету, а также расчет РСВ-1.

  

  Поставьте «галочку» в поле «Вместе с пакетом сведений отправить указанный ниже документ РСВ-1» и нажмите « ».

Вопрос 6. Где подготовить СЗВ-6-3 и АДВ-6-4? Как их отправить в электронном виде?

Ответ:

По итогам 2011г. страхователям необходимо подготовить и представить сведения о суммах выплат, начисленных в пользу физических лиц – это Форма СЗВ-6-3 и Опись АДВ-6-4 к ней.

В Баланс-2W указанные документы представляют собой «Пакет сведений о сумме выплат» и размещены в периоде отчетности «IV квартал» 2011г.

Подготовив пакет сведений о суммах выплат и нажав на кнопку «Сформировать», будут сформированы Пачка СЗВ-6-3 и Опись АДВ-6-4, которая видна только на печати и при выгрузке пакета.

Сведения о суммах выплат, индивидуальные сведения и форма РСВ-1 отправляются в ПФР одним контейнером. В Баланс-2W выгрузка сведений одним контейнером в КЭ Лайт находится в процессе реализации и будет готова к 20.01.2012г.

Вопрос 7. Следует ли ИП-шникам (самозянятым страхователям) представлять отчетность в ПФР за 2011г.?

Ответ:

По итогам 2001г. ИП-шники (самозанятые страхователи) за себя не сдают в ПФР расчет РСВ-2 (кроме глав крестьянских (фермерских) хозяйств) (ч.5 ст.16 Закона № 212-ФЗ) и индивидуальные сведения (ст.11 Закона № 27-ФЗ).

Аналогичную информацию подтвердил сам ПФР.

Однако при наличии у предпринимателя наемных работников, расчет РСВ-1 и индивидуальные сведения сдаются за них.

Вопрос 8. Как отправить в электронном виде декларации по земле и имуществу?

Ответ:

Для отправки из Баланс-2W версии 1.114.311 в электронном виде деклараций:

• Земельный налог версии 5.02 (утв. Приказом ФНС России от 28.10.2011 № ММВ-7-11/696@)
• Налог на имущество организаций версии 5.02 (утв. Приказом ФНС от 24.11.2011 № ММВ-7-11/895)

необходимо установить обновление программы КЭ-Лайт 1.12.3, в которой реализованы новые возможности.

Вопрос 9. Как подготовить корректирующие сведения по персонифицированному учету?

Ответ:

По требования ПФР подготовка корректирующих сведений осуществляется в ТЕКУЩЕМ отчетном периоде независимо от того, какой период корректируется. Для облегчения подготовки корректировок необходимо перенести все данные о сотруднике из прошлого периода. Для этого нужно войти в пакет сведений текущего периода и в меню «Сотрудники» выбрать пункт «».
В результате в текущем периоде появятся 2 записи о сотруднике:

1. корректрирующая за указанный при переносе данных период;
2. исходная за текущий период.

Более подробный порядок действий см. в п.7 Инструкции по подготовке документов персонифицированного учета

Вопрос 10. Как сопоставить категории страхователей в персучете и коды тарифов в РСВ-1?

Ответ:

На основании классификатора параметров, используемых в формах персучета, утвержденного Постановлением Правления ПФ РФ от 31.07.2006 №192п (ред. от 24.03.2011) и справочника кодов тарифов, установленного Рекомендуемым порядком заполнения РСВ-1 подготовлена таблица соответствия категорий страхователей.

Вопрос 11. Как заполнять графу «Пояснения» в бухгалтерской отчетности?

Ответ:

В этой графе нужно проставлять номер соответствующей таблицы в пояснениях. Если справочная информация не требуется нормативными актами или такие данные несущественны, то пояснения давать не нужно, а соответственно и графа не заполняется.

Вопрос 12. Как и где заполнить сведения для информационного сообщения о доверенности для отправки налоговой отчетности?

Ответ:

Вопрос 13. Как правильно подписать налоговую декларацию с использованием доверенности?

Ответ:

I. Если уполномоченное лицо, на которое выдана доверенность, является сотрудником ВАШЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ, например, речь идет о главном бухгалтере, финансовом директоре, то при переводе документа в состояние «Готов к сдаче», вызываемом по правой кнопки мыши при нахождении на документе:

В открывшемся окне в поле «Главный бухгалтер или другое должностное лицо» выбрать ФИО лица, на которое предварительно должна быть заполнена доверенность (см. вопрос 2). Информация о доверенности будет отображена под ФИО уполномоченного лица.

II. Если декларация подписывается сотрудником СТОРОННЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ, то при переводе документа в состояние «Готов к сдачи» в открывшемся окне эта организация выбирается в поле «Уполномоченный представитель (сторонняя организация)» выбрать организацию, на которую должна быть заполнена доверенность (см. вопрос 1). Информация о доверенности будет отображена под наименованием уполномоченного представителя.

Вопрос 14. Как выгрузить налоговую декларацию с использованием доверенности?

Ответ:

Выгрузка декларации, переведенной в статус «Готов к сдаче», осуществляется по правой кнопке мыши при нахождении курсором на документе.

В открывшемся окне необходимо поставить «галочку» в поле «Настройка параметров отправителя» и в выпадающем меню выбрать доверенность, сведения которой используются при формировании файла с информационным сообщением о доверенности.

Вопрос 15. При выгрузке бухгалтерской отчетности возникает ошибка «Не должен быть пустым реквизит НаимПок…»

Ответ:

Указанная ошибка обозначает, что в расшифровывающих строках не указаны наименования строк, а значения имеются. Для устранения ошибки документ нужно перевести в статус «В работе» и заполнить наименования показателя в графе 2 строки, для которой указана ошибка. Если значения в расшифровках было введено ошибочно, то из указанной в тексте ошибки строки нужно удалить показатель.

Правильно заполненные расшифровки выглядят следующим образом:

Вопрос 16. Примеры подписания налоговой отчетности с доверенностью

Ответ:

• Пример 1. Документ подписывает и заверяет при отправке по ТКС своей ЭЦП главный бухгалтер или любое другое должностное лицо — сотрудник организации.
• Пример 2. Документ подписывает и заверяет при отправке по ТКС своей ЭЦП уполномоченная бухгалтерия — сторонняя организация или ИП.
• Пример 3. Документ подписывает и заверяет при отправке по ТКС своей ЭЦП главный бухгалтер или любое другое должностное лицо — сотрудник ГОЛОВНОЙ организации.
• Пример 4. Документ подписывает и заверяет при отправке по ТКС своей ЭЦП руководитель или любое другое должностное лицо — сотрудник ФИЛИАЛА организации.