НДС-калькулятор УСН 2026

📅 Год расчёта

📌 Для 2026 года: 20 млн ₽ — порог освобождения от НДС (ст. 145 НК РФ)

🏷️ Объект УСН

Доходы (6%) Доходы‑расходы (15%)

💡 При УСН 15% можно уменьшить налоговую базу на сумму расходов + страховые взносы + невычитаемый НДС (для ставок 5%/7%)

⚙️ Льготная ставка УСН, %

Ставка для объекта «Доходы» (по умолчанию 6%, диапазон 0–15%)

👤 Статус налогоплательщика

ИП без работников ИП с работниками Организация (ООО)

💡 Для ИП без работников налог УСН 6% можно уменьшить на всю сумму страховых взносов (без ограничения 50%). При наличии работников или для организаций — не более чем на 50%.

🏷️ Тип операции для НДС (при сравнении с ОСН)

Стандартная (22%) Льготная (10%) 0% (экспорт)

💡 Влияет только на расчёт сравнения с ОСН. Для УСН применяются спецставки 5%/7%/22%.

💰 Доходы за год (без НДС), ₽

📉 Расходы (без НДС), ₽

🔹 Влияет на выбор объекта УСН (правило 60%). Для УСН 15% страховые взносы добавляются автоматически.

🔹 Доля расходов с НДС, %

📌 Как учитывается входящий НДС?
5% или 7%: вычет не применяется, входящий НДС увеличивает расходы при УСН 15%.
22%: входящий НДС можно принять к вычету, но он не включается в расходы по УСН.
Поле используется для расчёта суммы покупок с НДС.

📊 Налоговая нагрузка на 2026 год

                Ставка НДС:
                -
            

🏦 Итого налогов за год: -

⚖️ Сравнение объектов УСН

Показатель	УСН 6%	УСН 15%	Δ

🔁 Сравнение всех вариантов (НДС × УСН)

💡 Рассчитаны все 6 комбинаций ставок НДС (5%, 7%, 22%) и объектов УСН. Для 5% и 7%: вычет не применяется, входящий НДС включается в расходы УСН 15%. Для 22%: входящий НДС принимается к вычету.

Показатель	НДС 5%	НДС 7%	НДС 22%

* Ставки 5% и 7% применяются только при доходе ниже соответствующих порогов.
** Для ставок 5% и 7% входящий НДС не вычитается, а включается в расходы при УСН 15%.

Сравнение с ОСН (общая система)

✅ Ваш режим (УСН)

НДС + УСН за год

❌ ОСН (НДС + 25% прибыль)

НДС 22% + налог на прибыль 25%

Расчётная дробь: 22/122

💰 Экономия на УСН: - за год

Страховые взносы (за 2026)

Фиксированные взносы 57 390 ₽

1% с дохода > 300 000 ₽ -

Итого взносов: -

* Максимальная сумма дополнительных взносов (1%) в 2026 году — 321 818 ₽

💡 Уменьшение УСН 6% на взносы: Налог − Взносы = Итого

К уплате после вычета: -

Анализ «Что если?» — изменение дохода

−50% +100%

Изменение	Доход	НДС	УСН	Итого	Статус

* Расчёт предварительный. Ставки НДС для ОСН: 22% (стандарт), 10% (льготная), 0% (экспорт).
✅ Для УСН 15% страховые взносы + невычитаемый НДС (5%/7%) автоматически включаются в расходы.
✅ Для УСН 6% ИП без работников могут уменьшить налог на 100% взносов.
📌 Актуально на год: фиксированные взносы ИП — 57 390 ₽, макс. 1% — 321 818 ₽, налог на прибыль — 25%.

🧮 НДС-калькулятор УСН 2026