Справка   Комментарии от разработчиков
Печать
Обнаружив в тексте ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Налог на прибыль: заполнение раздела 1.2. Авансы в отчетности за 9 месяцев

В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев года организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи, могут столкнуться с необходимостью заполнять два раздела 1.2. Авансы.

Это может возникнуть в случае отличия сумм авансов на IV квартал текущего года от сумм на I квартал следующего.

Основаниями такой ситуации могут быть:

  1. переход с нового года на уплату ежемесячных авансовых платежей (если в текущем году авансы не уплачивались)
  2. ликвидация обособленных подразделений
Для расчета авансов на I квартал следующего года, отличных от авансов на IV квартал, в программе Баланс-2W начиная с версии 1.113.307 в листе 02 декларации в поле «Сумма авансов на 1 квартал следующего налогового периода отличается от суммы авансов на 4 квартал?» необходимо указать «1 – да».

В этом случае заполняются два раздела 1.2 и в поле «Квартал, на который исчислены авансовые платежи» указывается:
24 – для IV квартала текущего года
21 – для I квартала следующего года.

Если же суммы авансов на IV квартал и на I квартал следующего года не отличаются, то, как и раньше, заполняется только один раздел 1.2, а в поле «Квартал, на который исчислены авансовые платежи» ставится «прочерк».

Кроме того, организациям, сдающим отчетность ежемесячно, и которые со следующего налогового периода переходят на общий порядок уплаты налога, необходимо будет заполнить раздел 1.2. в декларации за ноябрь с указанием кода 21 в поле «Квартал, на который исчислены авансовые платежи». Предварительно в листе 02 декларации на вопрос «Организация переходит на общий порядок уплаты налога и исчисляет авансы на 1 квартал следующего налогового периода?» нужно ответить «1 – да».

11 октября 2011
Овионт Информ

RSS — удобный способ получения свежих новостей с нашего сайта.


Подробнее о RSS

Подписка на новости:

  • - Новые версии
  • - Акции
  • - Вебинары

Интересные новости на ваш выбор.