Обнаружив в тексте ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Вопросы отчётности по Стандарту ОЭСР и решения по её подготовке в ПК "Баланс-2"

14 мая 2019

До направления второй отчётности по CRS остается совсем мало времени. Напомним, что впервые российские организации финансового рынка сдавали такую отчетность в июле 2018 г., а в этом году срок сдачи отчетов об иностранных клиентах установлен на 31 мая. И на этот раз вопросов у российских организаций финансового рынка стало ещё больше, чем летом прошлого года, когда отчётность фактически формировалась «на коленке» в условиях жёсткого цейтнота. Во многом это связано с тем, что российское законодательство по международному обмену информацией ещё достаточно «молодое», и практика его применения находится лишь на стадии формирования. Сложности у финансовых организаций также связаны с новыми разъяснениями, которые публикует регулятор:

  • до 31 мая необходимо отчитаться не только за 2018 год, но также и за 2017 по клиентам – физическим лицам с остатками на счетах эквивалентных менее 1 млн. долларов США;
  • обновленные форматы отчётности, которые, в том числе, вводят обязательное поле TIN, а в случае его отсутствия, необходимость указания причины.

Вместе с тем, следующие темы по-прежнему остаются без разъяснений:

  • вопросы, связанные с отсутствием у финансовых организаций информации в отношении TIN клиентов, документальным подтверждением этого, принятием необходимых мер для установления налогового резидентства;
  • неясность по отражению закрытых, незадокументированных и «спящих» счетов;
  • отсутствие положений, касающихся специфики исполнения требований CRS для страховых компаний, брокеров, доверительных управляющих
  • и другие вопросы.

Несмотря на наличие сложностей в исполнении CRS-законодательства, регулятор чётко дал понять, что, начиная с 2020 года (т.е. уже со следующего года), финансовые организации будут штрафовать за несоблюдение требований CRS даже в отношении тех правонарушений, которые будут выявлены за прошлые периоды (т.е. за 2017, 2018, 2019 отчётные периоды). Таким образом, миф об отсутствии санкций в первые три года действия законодательства был полностью развеян ФНС России в конце февраля 2019 года. Налоговый орган также заявляет о дальнейшем ужесточении контроля над финансовыми организациями.

Однако при этом в последних разъяснениях регулятор даёт возможность финансовым организациям «исправиться» и скорректировать ранее направленную отчётность после 31 мая 2019 года как за 2018, так и за 2017 год. Таким образом, всем, кто не направлял отчётность, направлял неполную отчётность или отчётность с ошибками, рекомендуется заблаговременно направить в адрес ФНС России «уточнёнку» за предыдущие периоды. Мы полагаем, что эту возможность лучше осуществить до сентября 2019 года, включительно, так как обмен информацией с налоговыми органами других стран должен произойти до 31 сентября. Вместе с тем отметим, что в прошлом году такой обмен состоялся лишь в декабре 2018 года.

  • В связи с востребованностью в решениях и услугах по подготовке отчетности по CRS компания «ОВИОНТ ИНФОРМ» совместно с партнерами проводит серию семинаров и расширяет свои предложения по поддержке подготовки отчетности по стандарту CRS, включающее:
  • Программные решения «Баланс-2: Отчетность ОФР» на базе программ Баланс-2W и Баланс-2Н,
  • техническую поддержку переноса данных в программы и работы с программами,
  • методологическую поддержку по вопросам подготовки и формирования CRS-отчётности, включающую в себя, в том числе, следующее:
    • кого следует включать в отчётность и на каком основании,
    • какую финансовую информацию раскрывать, как и по каким договорам,
    • вопросы, связанные с TIN,
    • иные вопросы и сложности, которые возникают при формировании отчётности.

Методологическая поддержка заключается в предоставлении специалистом 5 часов консультаций в устной (по телефону) или письменной (по е-мейл) форме.

К списку новостей

RSS — удобный способ получения свежих новостей с нашего сайта.


Подробнее о RSS

Подписка на новости:

  • - Новые версии
  • - Акции
  • - Вебинары

Интересные новости на ваш выбор.