Обнаружив в тексте ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Актуальные вопросы подготовки отчетности

10 января 2022

1. КПП в Приложении № 5 декларации по налогу на прибыль

В новой форме декларации по налогу на прибыль, которая действует с 4 квартала (декабря) 2021 года, изменены правила указания КПП для головного подразделения в Приложении № 5.

В соответствии с Порядком заполнения (п.10.1):

При заполнении реквизита "КПП" не применяется КПП, присвоенный организации налоговым органом по месту учета ее в качестве крупнейшего налогоплательщика. (абзац введен Приказом ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

При этом в титульном листе декларации указывается КПП по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика (если организация там стоит на учете). Также осталось без изменений и место представления декларации.

Пример заполнения Приложения № 5:

Для головной организации с признаком Расчет составлен =1 указываем КПП по месту нахождения организации.

При этом для связи с прошлым периодом предусмотрено поле «КПП, указанный в прошлом периоде». Заполняем данное поле значением КПП, которое было указано в Приложении № 5 в прошлом периоде.

В сведениях о налогоплательщике и в сведениях о комплекте отчетности ничего изменять не нужно (остается прежнее значение КПП)

Актуальные вопросы

Поле «КПП, указанный в прошлом периоде» можно использовать также и при смене КПП как в головной организации, так и в обособленных подразделениях во всех других ситуациях.

2. 6-НДФЛ и Справки о доходах физических лиц

- Если данные о сотрудниках или клиентах ОФР (организации финансового рынка) хранятся в разных АБС (автоматизированных банковских системах),

- Если файлы с отчетами присылают из различных обособленных подразделений для подготовки единого отчета 6-НДФЛ,

- Если нужно неоднократно дозагружать сведения,

- Если есть вероятность, что в отчете будут дубли физлиц,

то рекомендуем воспользоваться программным модулем «Баланс-2Н: РСВ, НДФЛ и отчетность в ПФР», в котором реализована автоматизированная обработка таких ситуаций.

Для массового импорта нескольких файлов в программе Баланс-2Н нужно выбрать меню «Инструменты» и выбрать «Загрузить данные из файлов 6-НДФЛ».

Загрузить данные из файлов 6-НДФЛ

Далее выбрать папку с имеющимися XML-файлами 6-НДФЛ и указать дополнительные опции, отмеченные желтым цветом на рис. ниже.

Загрузить данные

При объединении файлов будут суммироваться данные в Разделе 2 при совпадении ставок налога и КБК.

В Разделе 1 будут суммироваться данные при совпадении КБК, также будут объединяться строки с одинаковыми датами.

При дозагрузке файлов к уже имеющимся сведениям будут добавлены данные из указанных файлов.

Соответствующую инструкцию можно скачать здесь.

Поиск дублей и слияние справок в программе Баланс-2Н:

Поиск дублей

3. Корректировка сведений по годовой форме 6-НДФЛ, включающей справки о доходах физических лиц

Правильно ли мы понимаем, что при подаче корректирующего отчета за год (см. п.6.4 Раздела VI Приложения 2 Приказа ФНС России от 15.10.2020 №ЕД-7-11/753@):

- если корректируются только данные в разделе 1 или 2, то справки в корректирующем отчете не подаются, при этом разделы 1 и 2 заполняются полностью как бы заново (а не подаются только корректируемые показатели)

- если корректируются (или аннулируются) отдельные справки по доходам ФЛ, то отчет подается только с этими справками и Разделами 1 и 2 по самому налоговому агенту (организации). Таким образом, ранее поданные справки, сведения в которых не изменились, в отчет при его корректировке не включаются.

Да, правильно.

Примеры

Был подан отчет 1151100 первичный со 100 справками о доходах ФЛ за 2021 год.

1-й пример

Обнаружены ошибки в разделах 1 или 2 по всему налоговому агенту (организации). Подаем корректировку 01: есть только разделы 1 и 2 полностью и нет справок в Приложении й вообще.

2-й пример

Обнаружены ошибки в справках о доходах с номерами 2, 3 и ошибочно поданная с номером 5.

Подаем корректировку 01: с разделами 1 и 2 по всему налоговому агенту (организации) и справками 2, 3 с номерами корректировок 01 и полностью заново заполненными, а также справку с номером 5 (и с номером корректировки 99) без доходов вообще.

4. Вопросы по программе Баланс-2Н

4.1. Имеется ли возможность Разделения прав доступа в программе Баланс-2Н?

Ответ:

Да имеется. Необходимо приобрести соответствующую лицензию и настроить права доступа пользователям в программе.

Соответствующую инструкцию можно скачать здесь.

4.2. Как узнать серийный номер Базы данных для получения лицензии на Разграничение прав доступа?

Ответ:

Меню Помощь -> Регистрация и лицензии -> Серийные номера -> Серийный номер вашей базы данных.

серийный номер Базы

4.3. Переносятся ли лицензии при восстановлении БД из резервной копии базы данных с другого сервера?

Ответ:

Сведения о лицензиях хранятся в базе данных (БД) программы. Восстановление из резервной копии полностью заменяет текущую БД, поэтому и сведения о лицензиях будут перенесены из резервной копии в новую базу данных. Напомним, что создание и восстановление резервной копии базы данных баланс-2Н можно выполнить из меню Пуск / Баланс-2 / Резервное копирование БД.

Резервное копирование

Поэтому нужно сначала восстановить БД из резервной копии, а затем ввести недостающие лицензии, если таковые ранее были введены в программу после создания резервной копии БД.

Отметим, что для генерации лицензии на разграничение прав доступа используется серийный номер БД. Если лицензия запрашивалась до восстановления БД из резервной копии, то может потребоваться ее заново переформировать через своего клиентского сотрудника-менеджера.

При возникновении вопросов по лицензиям, рекомендуем вызывать карту лицензий (Главное меню – Помощь – Регистрация и лицензии – кнопка «Карта лицензий»).

Будет создан html-файл со сводной информацией о лицензиях в программе.

О процедуре сопоставления пользователей БД (кнопка «Дополнительно»), которую нужно выполнить при переносе БД на другой компьютер, можно прочитать в п.9.2 в Руководстве пользователя Баланс-2Н. Соответствующую инструкцию по такой процедуре можно скачать здесь.

К списку новостей

RSS — удобный способ получения свежих новостей с нашего сайта.


Подробнее о RSS

Подписка на новости:

  • - Новые версии
  • - Акции
  • - Вебинары

Интересные новости на ваш выбор.