Актуальные вопросы подготовки отчетности

1. Вопросы по Уведомлению об исчисленных суммах налогов на ЕНС (КНД 1110355)

1.1. Как подготовить Уведомление об исчисленных суммах налогов на ЕНС в программах Баланс-2W и Баланс-2Н ?

Форма Уведомления об исчисленных суммах налогов на ЕНС реализована в обеих программах «Баланс-2W» и «Баланс-2Н» и расположена в комплектах отчетности «В ИФНС» и «РСВ, НДФЛ и отчетность в ПФР» в каждом месяце начиная с декабря 2022 г. Комплект отчетности для подготовки такого Уведомления должен иметь КПП со значением «01» в 5 и 6 знаках (например, 772301001).

Уведомление может подаваться в ИФНС как по месту нахождения организации, так и по месту учета крупнейшего налогоплательщика.

В одном Уведомлении может быть указана информация по организации и ее обособленным подразделениям (филиалам), а также информация как по одному налогу, так и одновременно по нескольким налогам.

В обеих программах есть возможность массовой загрузки нескольких Уведомлений из xml-файлов и из стандартизированных Excel-файлов (В Баланс-2W импорт сведений из стандартизированных Excel-файлов производится по одному с добавлением к ранее сохраненной информации. А в Баланс-2Н возможно указать для импорта сразу несколько стандартизированных Excel-файлов, сведения из которых будут также добавлены к ранее сохраненной информации. Шаблон стандартизированного Excel-файла Уведомления находится здесь и может быть использован для импорта и в программе Баланс-2W, в программе Баланс-2Н.

Для обеспечения возможности загрузки из такого стандартизированного Excel-файла необходимо приобрести и установить коннектор.

1.2. По всем ли налогам нужно подавать Уведомление (КНД 1110355)?

Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.

Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, и по которым необходимо подавать Уведомления.

Налоги и взносы, которые НЕ входят в ЕНП. Уплата в бюджет по ним и отчетность обособлены от ЕНП и ЕНС:

• госпошлина, по которой судом не выдан исполнительный документ;
• НДФЛ иностранных граждан (ст. 227.1 НК РФ);
• НДС при импорте из дальнего зарубежья — уплачивается в ФТС;
• страховые взносы по несчастным случаям (НС и ПЗ) — уплачиваются в ФСС.

*Ссылки на используемые источники:

Промостраница ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/

https://its.1c.ru/docs/repdate/notifications

https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/enp/sroki-podachi-uvedomlenij-po-ischislennym-nalogam-pri-rabote-s-ens-i-enp-s-2023-goda.html

1.3. Что означает период отчетности в Уведомлении (КНД 1110355)?

Из Порядка заполнения:

В поле «Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)» указывается код налогового периода. По ежемесячным авансовым платежам при заполнении кодов «21», «31», «33», «34» указывается порядковый номер квартального месяца - 01, 02, 03, 04. По ежеквартальным авансовым платежам при заполнении кода «34» указывается порядковый номер квартала - 01, 02, 03, 04.

Если отчетность ежемесячная, например, по страховым взносам, НДФЛ, то коды периодов означают:
21/01 – январь
21/02 – февраль
21/03 – март
31/01 – апрель
31/02 – май
31/03 – июнь
33/01 – июль
33/02 – август
33/03 – сентябрь
34/01 – октябрь
34/02 – ноябрь
34/03 – декабрь
Если НДФЛ:
34/04 – 4-й период 4-го квартала

Если отчетность ежеквартальная, например, по имуществу, транспорту, земельному налогу, УСН, то коды периодов означают:
34/01 – 1 квартал
34/02 – 2 квартал
34/03 – 3 квартал
34/04 – год

1.4. Как скорректировать Уведомление (КНД 1110355)?

Если Уведомление подано ошибочно или с ошибочными данными, то при исправлении отчета следует придерживаться следующих правил:

• Если вы неверно оформили уведомление, следует создать исправленный документ (уточняющий или новый экземпляр).
• При неверном указании суммы подается уведомление с правильной суммой, она заменит отправленную ранее.
• Если суммы быть не должно (платеж указан ошибочно), нужно повторить строку с прежними показателями и указать нулевую сумму.
• При неверном указании другого показателя (например, КПП) подается новое уведомление с двумя записями: с нулевой суммой по строке с ошибочным показателем (для её отмены) и запись с корректным показателем и корректной суммой.
• Исправленное уведомление подавать не следует, если уже подана соответствующая декларация или расчет.

2. Новые сроки сдачи налоговой отчетности в ИФНС

Согласно изменениям, внесенным в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ, изменяются сроки представления налоговой отчетности. Без учета переносов в выходные и праздничные дни, их даты будут следующими:

К списку новостей